中國境內(nèi)企業(yè)境外投資(ODI)備案辦理流程
概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢電話15768893007
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王奕昊
一、境內(nèi)企業(yè)境外直接投資審批程序概述
在通常情況下,中國企業(yè)投資者必須獲得至少三個(gè)政府部門的登記或核準(zhǔn),分別是發(fā)展和改革委員會(huì)(“發(fā)改委”)、商務(wù)主管部門(“商務(wù)部”)、外匯管理部門(“外管局”)其職權(quán)和管理事項(xiàng)分別為:
1、發(fā)改委:負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策,主管對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批;
2、商務(wù)部(廳):負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批或核準(zhǔn),并發(fā)放中國企業(yè)境外投資證書;
3、外管局:負(fù)責(zé)對(duì)境外投資的外匯登記及備案。
二、具體審批流程及要點(diǎn)
(一)境外投資立項(xiàng)審批(發(fā)改委)
1、審批權(quán)限
(1)核準(zhǔn)
依照現(xiàn)行規(guī)定,根據(jù)投資項(xiàng)目和投資金額的不同,境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的主管機(jī)關(guān)為各級(jí)發(fā)展改革部門。具體權(quán)限劃分如下:
中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額,由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。其中,中方投資額20億美元及以上,并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。
敏感國家和地區(qū)包括:未建交和受國際制裁的國家,發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括:基礎(chǔ)電信運(yùn)營,跨境水資源開發(fā)利用,大規(guī)模土地開發(fā),輸電干線、電網(wǎng),新聞傳媒等行業(yè)。
(2)備案
除上述之外的境外投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。其中,中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委備案;地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目,由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案。
2、項(xiàng)目信息報(bào)告
中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標(biāo)項(xiàng)目,投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前,應(yīng)向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后,對(duì)符合國家境外投資政策的項(xiàng)目,在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。項(xiàng)目信息報(bào)告格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
3、核準(zhǔn)和備案程序及條件
(1)核準(zhǔn)程序及條件
由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目,地方企業(yè)直接向所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,由省級(jí)政府發(fā)展改革部門提出審核意見后報(bào)送國家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。
向國家發(fā)展改革委報(bào)送的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告主要包括項(xiàng)目名稱、投資主體情況、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下附件:
a.公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議;
b.投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件;
c.銀行出具的融資意向書;
d.以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的,按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額,并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函,或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件;
e.投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目,應(yīng)提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。
對(duì)于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的,國家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。
涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目,國家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)征求有關(guān)部門意見,有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自收到征求意見函之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。
國家發(fā)展改革委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起,對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn),或提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見的,由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長10個(gè)工作日,并將延長期限的理由告知申報(bào)單位。
前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限,不包括委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。
(2)備案程序及條件
屬于國家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目,地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件,直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門,由省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。
境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表格式文本及附件要求由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
對(duì)于備案申請(qǐng)表及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的,國家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。
國家發(fā)展改革委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi),對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目,國家發(fā)展改革委將以書面決定的方式通知申報(bào)單位并說明理由,投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。
(二)企業(yè)境外投資證書審批(商務(wù)部(廳))
1、審批權(quán)限
(1)核準(zhǔn)
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的,實(shí)行核準(zhǔn)管理。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。必要時(shí),商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。
(2)備案
企業(yè)其他情形的境外投資,實(shí)行備案管理。
2、備案和核準(zhǔn)程序及條件
(1)備案程序及條件
對(duì)屬于備案情形的境外投資,中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案;地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。
中央企業(yè)和地方企業(yè)通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫并打印《境外投資備案表》(以下簡稱《備案表》,樣式見附件2),加蓋印章后,連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案。
《備案表》填寫如實(shí)、完整、符合法定形式,且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無本辦法第四條所列情形的,商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書》。企業(yè)不如實(shí)、完整填報(bào)《備案表》的,商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門不予備案。
(2)核準(zhǔn)程序及條件
對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資,中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng),地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。
企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料:
a.申請(qǐng)書,主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等;
b.《境外投資申請(qǐng)表》(樣式見附件3),企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫打印,并加蓋印章;
c.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;
d.有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料;
e.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見。涉及中央企業(yè)的,由商務(wù)部征求意見;涉及地方企業(yè)的,由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見。征求意見時(shí),商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)應(yīng)當(dāng)自接到征求意見要求之日起7個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。
商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)(包含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見的時(shí)間)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的,自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。中央企業(yè)按照商務(wù)部的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的,商務(wù)部應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。
省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)是否涉及本辦法第四條所列情形進(jìn)行初步審查,并在15個(gè)工作日內(nèi)(包含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見的時(shí)間)將初步審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的,自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。地方企業(yè)按照省級(jí)商務(wù)主管部門的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的,省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門的初步審查意見后,應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。
3. 兩個(gè)以上企業(yè)共同開展境外投資的審批
兩個(gè)以上企業(yè)共同開展境外投資的,應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等,應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域,負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門。
(三)外匯登記及資金匯出(外管局)
1、外匯登記申請(qǐng)
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后,持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記:
a.書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》(格式見附件1);
b.外匯資金來源情況的說明材料;
c.境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;
d.境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書;
e.如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的,提供相關(guān)說明文件及匯出憑證;
f.外匯局要求的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤后,在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況,并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。
多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的,由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證,并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。
2、前期費(fèi)用匯出
境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前,需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用,包括但不限于:
a.收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益,按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金;
b.在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中,需支付的投標(biāo)保證金;
c.進(jìn)行境外直接投資前,進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員,以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用,一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額(以下簡稱境外直接投資總額)的15%(含),并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng):
a.書面申請(qǐng)(包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式,以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等);
b.境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;
c.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件(包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等);
d.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng);
e.境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函;
f.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15%的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局(含外匯管理部)提出申請(qǐng)。
外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù),并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。
3、資金匯出
境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證,在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。
外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額,不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]
在通常情況下,中國企業(yè)投資者必須獲得至少三個(gè)政府部門的登記或核準(zhǔn),分別是發(fā)展和改革委員會(huì)(“發(fā)改委”)、商務(wù)主管部門(“商務(wù)部”)、外匯管理部門(“外管局”)其職權(quán)和管理事項(xiàng)分別為:
1、發(fā)改委:負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策,主管對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批;
2、商務(wù)部(廳):負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批或核準(zhǔn),并發(fā)放中國企業(yè)境外投資證書;
3、外管局:負(fù)責(zé)對(duì)境外投資的外匯登記及備案。
二、具體審批流程及要點(diǎn)
(一)境外投資立項(xiàng)審批(發(fā)改委)
1、審批權(quán)限
(1)核準(zhǔn)
依照現(xiàn)行規(guī)定,根據(jù)投資項(xiàng)目和投資金額的不同,境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的主管機(jī)關(guān)為各級(jí)發(fā)展改革部門。具體權(quán)限劃分如下:
中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額,由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。其中,中方投資額20億美元及以上,并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。
敏感國家和地區(qū)包括:未建交和受國際制裁的國家,發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括:基礎(chǔ)電信運(yùn)營,跨境水資源開發(fā)利用,大規(guī)模土地開發(fā),輸電干線、電網(wǎng),新聞傳媒等行業(yè)。
(2)備案
除上述之外的境外投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。其中,中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委備案;地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目,由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案。
2、項(xiàng)目信息報(bào)告
中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標(biāo)項(xiàng)目,投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前,應(yīng)向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后,對(duì)符合國家境外投資政策的項(xiàng)目,在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。項(xiàng)目信息報(bào)告格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
3、核準(zhǔn)和備案程序及條件
(1)核準(zhǔn)程序及條件
由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目,地方企業(yè)直接向所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,由省級(jí)政府發(fā)展改革部門提出審核意見后報(bào)送國家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。
向國家發(fā)展改革委報(bào)送的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告主要包括項(xiàng)目名稱、投資主體情況、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下附件:
a.公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議;
b.投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件;
c.銀行出具的融資意向書;
d.以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的,按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額,并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函,或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件;
e.投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目,應(yīng)提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。
對(duì)于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的,國家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。
涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目,國家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)征求有關(guān)部門意見,有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自收到征求意見函之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。
國家發(fā)展改革委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起,對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn),或提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見的,由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長10個(gè)工作日,并將延長期限的理由告知申報(bào)單位。
前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限,不包括委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。
(2)備案程序及條件
屬于國家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目,地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件,直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門,由省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。
境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表格式文本及附件要求由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
對(duì)于備案申請(qǐng)表及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的,國家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。
國家發(fā)展改革委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi),對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目,國家發(fā)展改革委將以書面決定的方式通知申報(bào)單位并說明理由,投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。
(二)企業(yè)境外投資證書審批(商務(wù)部(廳))
1、審批權(quán)限
(1)核準(zhǔn)
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的,實(shí)行核準(zhǔn)管理。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。必要時(shí),商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。
(2)備案
企業(yè)其他情形的境外投資,實(shí)行備案管理。
2、備案和核準(zhǔn)程序及條件
(1)備案程序及條件
對(duì)屬于備案情形的境外投資,中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案;地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。
中央企業(yè)和地方企業(yè)通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫并打印《境外投資備案表》(以下簡稱《備案表》,樣式見附件2),加蓋印章后,連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案。
《備案表》填寫如實(shí)、完整、符合法定形式,且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無本辦法第四條所列情形的,商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書》。企業(yè)不如實(shí)、完整填報(bào)《備案表》的,商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門不予備案。
(2)核準(zhǔn)程序及條件
對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資,中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng),地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。
企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料:
a.申請(qǐng)書,主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等;
b.《境外投資申請(qǐng)表》(樣式見附件3),企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫打印,并加蓋印章;
c.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;
d.有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料;
e.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見。涉及中央企業(yè)的,由商務(wù)部征求意見;涉及地方企業(yè)的,由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見。征求意見時(shí),商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)應(yīng)當(dāng)自接到征求意見要求之日起7個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。
商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)(包含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見的時(shí)間)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的,自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。中央企業(yè)按照商務(wù)部的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的,商務(wù)部應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。
省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)是否涉及本辦法第四條所列情形進(jìn)行初步審查,并在15個(gè)工作日內(nèi)(包含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見的時(shí)間)將初步審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的,自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。地方企業(yè)按照省級(jí)商務(wù)主管部門的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的,省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門的初步審查意見后,應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。
3. 兩個(gè)以上企業(yè)共同開展境外投資的審批
兩個(gè)以上企業(yè)共同開展境外投資的,應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等,應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域,負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門。
(三)外匯登記及資金匯出(外管局)
1、外匯登記申請(qǐng)
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后,持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記:
a.書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》(格式見附件1);
b.外匯資金來源情況的說明材料;
c.境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;
d.境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書;
e.如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的,提供相關(guān)說明文件及匯出憑證;
f.外匯局要求的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤后,在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況,并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。
多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的,由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證,并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。
2、前期費(fèi)用匯出
境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前,需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用,包括但不限于:
a.收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益,按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金;
b.在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中,需支付的投標(biāo)保證金;
c.進(jìn)行境外直接投資前,進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員,以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用,一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額(以下簡稱境外直接投資總額)的15%(含),并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng):
a.書面申請(qǐng)(包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式,以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等);
b.境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;
c.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件(包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等);
d.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng);
e.境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函;
f.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15%的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局(含外匯管理部)提出申請(qǐng)。
外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù),并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。
3、資金匯出
境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證,在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。
外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額,不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
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