什么是ODI境外投資備案的用途
概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢(xún)電話15768893007
賬戶(hù):
刷新時(shí)間:
2024-12-11 18:13:21 點(diǎn)擊29650次
分類(lèi):
標(biāo)簽:
服務(wù)區(qū)域:
全國(guó)
收費(fèi):
- 800
香港公司注冊(cè)
聯(lián)系電話:
15768893007
王奕昊
一、什么是ODI備案?
境外投資(Overseas Direct Investment,簡(jiǎn)稱(chēng)“ODI”),是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)(“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
國(guó)內(nèi)投資者如果要在海外注冊(cè)公司并直接在海外進(jìn)行投資,那么首先需要做的就是境外投資備案ODI,如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。
二、ODI境外投資備案的用途
√ 成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資
√ 海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)
√ 個(gè)人/企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌
√ 跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展
√ 離岸投資等
出資的形式:境外投資所投入資產(chǎn)的形式十分廣泛,包括貨幣資金的投入,股票、債券、信托憑證等金融資產(chǎn)的投入,各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)的投入,知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的投入。由此可見(jiàn),只要是向境外的資產(chǎn)輸出行為,無(wú)論是以什么方式出現(xiàn),都應(yīng)按照境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)行政許可手續(xù)。
投資的內(nèi)容:包括各類(lèi)新建項(xiàng)目及改擴(kuò)建項(xiàng)目的初始投資、再投資,也包括收購(gòu)、合并、參股、增資擴(kuò)股等權(quán)益投資活動(dòng),同時(shí)也包括對(duì)境外投資提供擔(dān)保的行為。
三、鼓勵(lì)開(kāi)展的境外投資
(一)重點(diǎn)推進(jìn)有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。
(二)穩(wěn)步開(kāi)展帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。
(三)加強(qiáng)與境外高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的投資合作,鼓勵(lì)在境外設(shè)立研發(fā)中心。
(四)在審慎評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開(kāi)發(fā)。
(五)著力擴(kuò)大農(nóng)業(yè)對(duì)外合作,開(kāi)展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。
(六)有序推進(jìn)商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資,支持符合條件的金融機(jī)構(gòu)在境外建立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò),依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。
四、ODI備案限制及不適用的行業(yè)
限制境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展與國(guó)家和平發(fā)展外交方針、互利共贏開(kāi)放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資,包括:
(一)赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資。
(二)房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資。
(三)在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
(四)使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開(kāi)展境外投資。
(五)不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。
其中,前三類(lèi)須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。
五、ODI備案禁止的行業(yè)
禁止境內(nèi)企業(yè)參與危害或可能危害國(guó)家利益和國(guó)家安全等的境外投資,包括:
(一)涉及未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。
(二)運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。
(三)賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。
(四)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約規(guī)定禁止的境外投資。
(五)其他危害或可能危害國(guó)家利益和國(guó)家安全的境外投資。
六、對(duì)外直接投資(ODI)備案流程及要求
(一)發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì)部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》,企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年內(nèi)在境外開(kāi)展投資。
(三)外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。
要求:
① 境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案);
② 最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;
③ 凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益,最好高于5%,越高越好;
④ 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,最好低于78%,越低越好;
溫馨提示:
企業(yè)境外投資證書(shū)的有效期是兩年,如果在兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了,該證書(shū)就作廢了,屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目,企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
在目前的境外投資實(shí)踐中,商務(wù)主管部門(mén)與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立,不存在互為前提的情況,可以分別報(bào)送。
在獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》以及《備案通知書(shū)》后,境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記(銀行端)。
因此在整個(gè)境外投資的過(guò)程中核準(zhǔn)與備案的通過(guò)至關(guān)重要。
實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中,投資主體是中央管理企業(yè)的,備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委;投資主體是地方企業(yè),且中方投資額 3 億美元及以上的,備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委;投資主體是地方企業(yè),且中方投資額 3 億美元以下的,備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)。
七、ODI備案申請(qǐng)的條件
① 符合“境外投資”定義
境外投資指的是,在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
② 主體和成立時(shí)間要求
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。
③ 股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過(guò)審查。
④ 近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資,受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。
八、ODI備案所需材料
① 發(fā)改委備案請(qǐng)示文件;
② 境外投資備案表;
③ 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
④ 境外投資真實(shí)性承諾書(shū);
⑤ “企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;
⑥ 項(xiàng)目背景說(shuō)明;
⑦ 追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;
⑧ 資金證明(存款證明原件);
⑨ 審計(jì)報(bào)告。
[本信息來(lái)自于今日推薦網(wǎng)]
境外投資(Overseas Direct Investment,簡(jiǎn)稱(chēng)“ODI”),是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)(“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
國(guó)內(nèi)投資者如果要在海外注冊(cè)公司并直接在海外進(jìn)行投資,那么首先需要做的就是境外投資備案ODI,如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。
二、ODI境外投資備案的用途
√ 成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資
√ 海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)
√ 個(gè)人/企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌
√ 跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展
√ 離岸投資等
出資的形式:境外投資所投入資產(chǎn)的形式十分廣泛,包括貨幣資金的投入,股票、債券、信托憑證等金融資產(chǎn)的投入,各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)的投入,知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的投入。由此可見(jiàn),只要是向境外的資產(chǎn)輸出行為,無(wú)論是以什么方式出現(xiàn),都應(yīng)按照境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)行政許可手續(xù)。
投資的內(nèi)容:包括各類(lèi)新建項(xiàng)目及改擴(kuò)建項(xiàng)目的初始投資、再投資,也包括收購(gòu)、合并、參股、增資擴(kuò)股等權(quán)益投資活動(dòng),同時(shí)也包括對(duì)境外投資提供擔(dān)保的行為。
三、鼓勵(lì)開(kāi)展的境外投資
(一)重點(diǎn)推進(jìn)有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。
(二)穩(wěn)步開(kāi)展帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。
(三)加強(qiáng)與境外高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的投資合作,鼓勵(lì)在境外設(shè)立研發(fā)中心。
(四)在審慎評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開(kāi)發(fā)。
(五)著力擴(kuò)大農(nóng)業(yè)對(duì)外合作,開(kāi)展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。
(六)有序推進(jìn)商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資,支持符合條件的金融機(jī)構(gòu)在境外建立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò),依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。
四、ODI備案限制及不適用的行業(yè)
限制境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展與國(guó)家和平發(fā)展外交方針、互利共贏開(kāi)放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資,包括:
(一)赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資。
(二)房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資。
(三)在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
(四)使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開(kāi)展境外投資。
(五)不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。
其中,前三類(lèi)須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。
五、ODI備案禁止的行業(yè)
禁止境內(nèi)企業(yè)參與危害或可能危害國(guó)家利益和國(guó)家安全等的境外投資,包括:
(一)涉及未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。
(二)運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。
(三)賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。
(四)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約規(guī)定禁止的境外投資。
(五)其他危害或可能危害國(guó)家利益和國(guó)家安全的境外投資。
六、對(duì)外直接投資(ODI)備案流程及要求
(一)發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì)部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》,企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年內(nèi)在境外開(kāi)展投資。
(三)外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。
要求:
① 境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案);
② 最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;
③ 凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益,最好高于5%,越高越好;
④ 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,最好低于78%,越低越好;
溫馨提示:
企業(yè)境外投資證書(shū)的有效期是兩年,如果在兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了,該證書(shū)就作廢了,屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目,企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
在目前的境外投資實(shí)踐中,商務(wù)主管部門(mén)與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立,不存在互為前提的情況,可以分別報(bào)送。
在獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》以及《備案通知書(shū)》后,境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記(銀行端)。
因此在整個(gè)境外投資的過(guò)程中核準(zhǔn)與備案的通過(guò)至關(guān)重要。
實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中,投資主體是中央管理企業(yè)的,備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委;投資主體是地方企業(yè),且中方投資額 3 億美元及以上的,備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委;投資主體是地方企業(yè),且中方投資額 3 億美元以下的,備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)。
七、ODI備案申請(qǐng)的條件
① 符合“境外投資”定義
境外投資指的是,在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
② 主體和成立時(shí)間要求
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。
③ 股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過(guò)審查。
④ 近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資,受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。
八、ODI備案所需材料
① 發(fā)改委備案請(qǐng)示文件;
② 境外投資備案表;
③ 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
④ 境外投資真實(shí)性承諾書(shū);
⑤ “企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;
⑥ 項(xiàng)目背景說(shuō)明;
⑦ 追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;
⑧ 資金證明(存款證明原件);
⑨ 審計(jì)報(bào)告。
[本信息來(lái)自于今日推薦網(wǎng)]
- a15768893007發(fā)布的信息
- 境外投資ODI備案流程及其審核要點(diǎn)
- 境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢(xún)電話15768893007...
- ODI備案重要問(wèn)題匯總解答
- 境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢(xún)電話15768893007...
- 境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資 ODI備案全攻略及相關(guān)法規(guī)
- 境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢(xún)電話15768893007...
- 武漢ODI海外直接投資材料清單有那些
- 根據(jù)國(guó)務(wù)院相關(guān)通知,境外投資項(xiàng)目分為鼓勵(lì)類(lèi)、限制類(lèi)和禁止類(lèi): 鼓勵(lì)類(lèi):包括基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)、產(chǎn)能和設(shè)備業(yè)、高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)、能源資源、農(nóng)業(yè)以及一帶一路投資等。 限制類(lèi):例如房地產(chǎn)業(yè)、酒店業(yè)、影...
- ODI備案合規(guī)要點(diǎn)是哪些一文給你講清楚
- 境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢(xún)電話15768893007...
- 合規(guī)出海ODI境外投資備案全攻略建議收藏
- 境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢(xún)電話15768893007...