VIE架構(gòu)搭建下的公司如何辦理ODI境外投資備案? 

概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢電話15768893007

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15768893007 王奕昊
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由于我國在資本對外投資方面有嚴(yán)格的管控,因此需要在政策的指導(dǎo)下,合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后,資金才能合法順利的出境,正規(guī)的方式例如ODI、QD產(chǎn)品、PE基金和37號文登記,其中ODI是企業(yè)廣泛常見的境外投資方式之一。境外直接投資(ODI)是指境內(nèi)企業(yè)和組織通過設(shè)立、并購、參股等方式直接對外投資,其核心目的是控制海外企業(yè)的經(jīng)營權(quán)。
ODI境外投資備案的前提:

1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

2、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)

3、個(gè)人/企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

4、跨境電商業(yè)務(wù)開展

5、離岸投資等

ODI境外投資備案流程及要求:

(一)備案流程:

1、發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

(二)備案要求:

1、境內(nèi)公司好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案);

2、近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;

3、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益,好高于5%,越高越好;

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,好低于78%,越低越好;

溫馨提示:企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年,如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項(xiàng)目了,該證書就作廢了,屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目,企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

(三)準(zhǔn)備資料:

1.境內(nèi)公司營業(yè)執(zhí)照

2.境內(nèi)公司股權(quán)架構(gòu)

3.財(cái)務(wù)報(bào)表

4.審計(jì)報(bào)告

5.投資框架協(xié)議

6.投資環(huán)境分析

7.資信證明

什么是紅籌架構(gòu)?

是指中國境內(nèi)的公司(不包含香港、澳門和臺灣)在境外設(shè)立離岸公司,然后將境內(nèi)公司的資產(chǎn)注入或轉(zhuǎn)移至境外公司,以實(shí)現(xiàn)境外控沒公司在海外上市融資目的的結(jié)構(gòu)。在2006年8月商務(wù)部等6部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》之前,傳統(tǒng)紅籌架構(gòu)一直是跨境私募與海外上市的shou選架構(gòu)。
什么是VIE?

VE架構(gòu)(Variable Interest Equity,直譯為“可變利益實(shí)體”是一種境內(nèi)企業(yè)間接實(shí)現(xiàn)境外上市目的的一種模式。在VIE架構(gòu)下,境外上市主本與境內(nèi)經(jīng)營實(shí)體相分離,境外上市主體通過協(xié)議的方式控制境內(nèi)經(jīng)營實(shí)體,并將境內(nèi)經(jīng)營實(shí)體的會(huì)計(jì)報(bào)表并入境外上市主體,從而實(shí)現(xiàn)使用境內(nèi)經(jīng)營主體的業(yè)績在境外掛牌上市。
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