境外投資備案（ODI）的合規(guī)步驟指南 

隨著全球化經(jīng)濟的飛速加快，“走出去”已經(jīng)成為了眾多電商行業(yè)者的新出路，但在我國，資本對外投資受到嚴格監(jiān)管，因此，企業(yè)若希望開展對外投資以獲取利潤，必須在政策引導(dǎo)下，依法辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金合法合規(guī)地流出。其中，境外投資備案（ODI）是一個關(guān)鍵且不可忽視的合規(guī)步驟。

境外投資備案（Overseas Direct Investment “ODI”），即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。
NO.1、需要辦理ODI備案的幾種情況
企業(yè)想要合法實現(xiàn)海外投資，必須經(jīng)歷嚴謹?shù)腛DI備案流程。這一步驟對于企業(yè)的“走出去”戰(zhàn)略至關(guān)重要，不僅能確保資金出境合規(guī)，還能讓海外利潤合法回歸國內(nèi)。來看看需要進行境外投資（ODI）備案的幾種常見情況：

1. 企業(yè)有海外上市需求
對于有計劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時也是基于稅務(wù)方面的考量，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。

2. 海外直接投資并購及擴張需求
企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進行擴張時，銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時，會要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。

3. 海外子公司返程投資
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計劃再返回國內(nèi)設(shè)立外資公司，當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。

4. 國外子公司開銀行賬戶
當(dāng)企業(yè)在海外設(shè)立的子公司需要在當(dāng)?shù)亻_立銀行賬戶時，銀行可能會要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為激活資金，在此情況下銀行會要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書，以確保資金的合規(guī)性。

5. 跨境電商開展業(yè)務(wù)
對于有大額資出入境需求的跨境電商公司而言，進行ODI備案是實現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過ODI備案，企業(yè)可以確保資金在跨境流動中的合規(guī)性，降低因違規(guī)操作而帶來的風(fēng)險。

NO.2、辦理境外投資備案（ODI）需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經(jīng)驗，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務(wù)要求：最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負債率最好低于70%。

NO.3、進行境外投資備案（ODI）有什么好處？
公司憑借合規(guī)的操作不僅能夠?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金的合法出境，還可達成境內(nèi)資金不跨境而境外獲取外幣的目標，從而拓寬了公司的資本運作渠道。

通過巧妙布局得以享受境外當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策，迅速積累資本。未來，當(dāng)境外資金回流國內(nèi)進行投資時，還將獲得政府慷慨的資金補貼。

這種跨境布局策略，不僅優(yōu)化了境內(nèi)外企業(yè)的資源配置，為境內(nèi)企業(yè)增添了新的附加值，更提升了企業(yè)的整體形象，使我們在國際市場上更具競爭力。

我們積極吸收國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗，確保企業(yè)始終站在行業(yè)前沿。同時，密切關(guān)注外部信息，把握市場動態(tài)，為公司的戰(zhàn)略決策提供有力支持。

通過充分利用國內(nèi)外兩種資源和兩個市場，有效規(guī)避了國外貿(mào)易壁壘的限制，為公司的發(fā)展開辟了更廣闊的空間。

更有利于我們統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，進一步優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。
NO.4、境外設(shè)立公司再投資需要辦理ODI備案嗎？
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家/地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。值得注意的是，ODI僅針對設(shè)立的境外企業(yè)，也就是說，境內(nèi)企業(yè)實行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。

同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進行審核。

境外設(shè)立公司再投資備案，主要看是以境內(nèi)公司的名義再投資，還是以境外公司的名義再投資：

1.如果是境內(nèi)投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時，就需要重新辦理ODI備案。

2.如果是以境內(nèi)設(shè)立在境外的公司名義去進行再投資的情況，就不用重新辦理ODI備案，因為這家境外的公司已經(jīng)是外資公司了，外資公司是一個獨立的經(jīng)濟實體，獨立經(jīng)營、獨立核算、獨立承擔(dān)法律責(zé)任。

在組織形式上，外資公司可以是法人，也可以 是非法人實體，具備法人條件的外資公司，依法取得法人資格，而根據(jù)外資公司法的規(guī)定，設(shè)立外資公司必須有利于我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，國家鼓勵采用國際先進技術(shù)和設(shè)備的產(chǎn)品全部/大部分出口的外資公司。

境外再投資指最終目的地公司利用其境外利潤或境外自籌資金的再投資行為，再投資是事后報告，不需要辦理備案手續(xù)。根據(jù)規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，需要向商務(wù)主管部門報告。

NO.5、可以先注冊境外公司再補辦ODI備案嗎？
相關(guān)的主管部門在審批時有明確要求，境外子公司注冊時間不得早于ODI通知書出具之日，但由于企業(yè)自身對境外投資事項的不熟悉，對于已經(jīng)先注冊了境外公司的企業(yè)來說，能不能補辦ODI登記呢？

根據(jù)相關(guān)主管部門的規(guī)定，一般來說，先注冊好境外公司后是無法辦理ODI補登記的，不過也要看具體是境內(nèi)哪個城市的公司、境外公司設(shè)立時間的長短、境外公司的流水等情況，具體補辦解決方案需要詳細了解其境內(nèi)外的具體情況后才能確認。
NO.6、不做ODI備案的后果
1、投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；

2、如果有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔(dān)保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人；

3、目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進；

4、如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人尤其要重視；

完成ODI備案，獲得相應(yīng)證書不是最終目的，只是境內(nèi)企業(yè)“走出去”的通行證，最終是為了順利完成境外投資，乃至實現(xiàn)境外上市等。因此，企業(yè)在辦理備案之前應(yīng)通盤考慮對外投資的情況，事先確定對外投資金額、投資比例，并對投資路徑、投資退出安排、風(fēng)險管控等做好架構(gòu)設(shè)計。
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]