ODI備案10問10答 

概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢電話15768893007

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境外投資備案(ODI)不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一,更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢

境外投資ODI及的主要法規(guī)法律:

1.《境外投資管理辦法》

2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》

3.《企業(yè)境外投資管理辦法》

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ODI備案關(guān)鍵考慮十問十答


問1:企業(yè)開展境外投資,事先需要知曉哪些政策性文件?

國務(wù)院層面,可關(guān)注《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)〔2017〕74號);



國家發(fā)展改革委層面,請關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本(2018年版)的通知》(發(fā)改外資〔2018〕252號)和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄(2018年版)的通知》(發(fā)改外資〔2018〕251號)等。



其他部門層面,請咨詢相應(yīng)部門。


問2:哪些類型的投資活動屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號,以下稱11號令)所稱境外投資?



根據(jù)11號令第二條,境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)(以下稱投資主體)直接或通過其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形:

獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;

獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;

獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;

獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;

新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);

新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;

通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。



11號令所稱企業(yè),包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

11號令所稱控制,是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán),或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。



問3:11號令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等”,其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么?

11號令中的“資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn)、權(quán)益。



問4:11號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資?

11號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。例如,境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B;境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司a或為a提供融資擔(dān)保,由a新建或收購境外企業(yè)B。



問5:投資主體在港澳臺地區(qū)投資是否屬于境外投資?

根據(jù)11號令第六十二條,投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的,參照11號令執(zhí)行;投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的,參照11號令執(zhí)行。

問6:境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開展其他境外投資項目,是否適用11號令?



根據(jù)11號令第六十三條,境內(nèi)自然人直接對境外開展投資不適用11號令,境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的,參照11號令執(zhí)行。

問7:境內(nèi)外商投資企業(yè)開展境外投資,是否需要按照11號令履行有關(guān)手續(xù)?

是。



問8:投資主體應(yīng)在境外投資項目進(jìn)展到哪一步時履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)?

根據(jù)11號令第三十二條,屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項目,投資主體應(yīng)當(dāng)在項目實施前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書。



11號令所稱項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益(已按照11號令第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項目前期費用除外)或提供融資、擔(dān)保之前。

問9:境外投資項目核準(zhǔn)文件或備案通知書有效期為多久?



根據(jù)11號令第三十五條,境外投資項目的核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期2年。如確需延長有效期的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出延長有效期的申請。

問10:企業(yè)開展境外投資,事先需要知曉哪些政策性文件?



根據(jù)11號令第三十四條,已核準(zhǔn)、備案的境外投資項目,發(fā)生下列情形之一的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請:

1.投資主體增加或減少;

2.投資地點發(fā)生重大變化;

3.主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化;

4.中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20%,或中方投資額變化1億美元及以上;

5.需要對項目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]