企業(yè)境外投資備案ODI全面分析以及問(wèn)題回答 

企業(yè)境外投資備案（簡(jiǎn)稱(chēng)ODI備案），是指中國(guó)企業(yè)或團(tuán)體在中國(guó)大陸以外的國(guó)家或地區(qū)（包括港澳臺(tái)）以新設(shè)立企業(yè)、并購(gòu)或參股外方企業(yè)股權(quán)等投資的，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。涉及到國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)，還要獲得國(guó)資委的批復(fù)。

ODI許可備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國(guó)家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制。對(duì)于敏感行業(yè)和敏感地區(qū)以及超過(guò)一定投資額的，則需要發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行核準(zhǔn)。

境外投資備案ODI是境內(nèi)企業(yè)資金合規(guī)出境的途徑之一，符合條件的境內(nèi)企業(yè)才可申請(qǐng)ODI備案。ODI備案涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，項(xiàng)目申報(bào)信息是不可忽視的重要內(nèi)容。本文將對(duì)境外投資備案進(jìn)行全面解析，并提供一些注意事項(xiàng)，以幫助企業(yè)順利進(jìn)行境外投資。




一、投資主體情況







1、項(xiàng)目涉及多個(gè)投資主體的，按出資額大小逐一填寫(xiě)各投資主體有關(guān)信息。

2、企業(yè)名稱(chēng)、信用代碼、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本、成立日期、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍等信息：以投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照或類(lèi)似文件為準(zhǔn)。

3、近兩年信用情況：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其*終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其*終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等（如被列入，則進(jìn)一步說(shuō)明有關(guān)情況）。




二、投資主體控制且本項(xiàng)目涉及的境外企業(yè)情況





如果項(xiàng)目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，則說(shuō)明該境外企業(yè)情況。

該境外企業(yè)情況主要包括：

1、基本信息：包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)地、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本等信息，以境外企業(yè)有關(guān)注冊(cè)登記文件（如成立證書(shū)）為準(zhǔn)。

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)：前五大股東（境外企業(yè)為合伙制企業(yè)的，則為普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情況（名稱(chēng)、國(guó)籍或注冊(cè)地、持股比例等）。

3、投資：主體和境外企業(yè)的控制關(guān)系。比如：投資主體以何種方式控制該境外企業(yè)。

4、經(jīng)營(yíng)情況：近兩年主要業(yè)務(wù)情況，資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

5、近兩年是否受到所在地行政、刑事處罰（如有，則進(jìn)一步說(shuō)明有關(guān)情況）。




三、項(xiàng)目背景情況





1、項(xiàng)目必要性：包括項(xiàng)目與投資主體發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系、與投資主體國(guó)內(nèi)外業(yè)務(wù)的關(guān)系、項(xiàng)目對(duì)投資主體的意義等。

2、前期已經(jīng)開(kāi)展的工作情況：包括盡職調(diào)查、可行性研究、對(duì)外談判、投資決策等情況。

3、項(xiàng)目涉及的審批情況：包括項(xiàng)目涉及的國(guó)內(nèi)外政府審批（如外資國(guó)家安全審查、市場(chǎng)準(zhǔn)入、反壟斷審查等）及有關(guān)審批的進(jìn)展情況。




四、境外投資備案表填寫(xiě)的注意事項(xiàng)







1、及時(shí)更新備案信息：一旦投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化，如投資金額變動(dòng)、投資方式變更等，應(yīng)及時(shí)更新備案信息，以確保備案信息的準(zhǔn)確性和完整性。

2、保留備案文件：填寫(xiě)備案表后，應(yīng)妥善保留備案文件，包括備案表、相關(guān)證明文件等。這些文件在后續(xù)的審批和備案流程中可能會(huì)被要求提供，因此要妥善保存。

3、定期進(jìn)行備案信息的自查和更新：定期對(duì)已備案的投資項(xiàng)目進(jìn)行自查，確保備案信息的準(zhǔn)確性和完整性。如果發(fā)現(xiàn)備案信息有誤或需要更新，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修正和更新。

4、了解當(dāng)?shù)氐耐顿Y政策和法規(guī)：不同國(guó)家或地區(qū)的投資政策和法規(guī)可能存在差異，企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)，要了解并遵守當(dāng)?shù)氐耐顿Y政策和法規(guī)，以避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。

總的來(lái)說(shuō)，境外備案的目的是加強(qiáng)對(duì)境外投資的監(jiān)管和管理，保障投資者的權(quán)益，促進(jìn)資本流動(dòng)的穩(wěn)定和有序。




五、ODI備案問(wèn)題解答





（一）企業(yè)開(kāi)展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？ 

答：國(guó)務(wù)院層面，請(qǐng)關(guān)注《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）。國(guó)家發(fā)展改革委層面，請(qǐng)關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）、《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號(hào)）和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕251號(hào)）等。其他部門(mén)層面，請(qǐng)咨詢(xún)相應(yīng)部門(mén)。 

（二）哪些類(lèi)型的投資活動(dòng)屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)，以下稱(chēng)11號(hào)令）所稱(chēng)境外投資？

 答：根據(jù)11號(hào)令第二條，境外投資是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱(chēng)投資主體）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：

（一）獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

（二）獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

（五）新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

（八）通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。11號(hào)令所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。11號(hào)令所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。 

（三）11號(hào)令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等”，其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么？ 

答：11號(hào)令中的“資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類(lèi)資產(chǎn)、權(quán)益。 

（四）哪些類(lèi)型的境外投資項(xiàng)目需要申請(qǐng)核準(zhǔn)？哪些類(lèi)型的境外投資項(xiàng)目需要申請(qǐng)備案？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第十三條、第十四條，實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類(lèi)項(xiàng)目。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類(lèi)項(xiàng)目。11號(hào)令所稱(chēng)敏感類(lèi)項(xiàng)目包括:涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。敏感國(guó)家和地區(qū)包括：與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；其他敏感國(guó)家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部、在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。 

（五）11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指投資主體以什么形式開(kāi)展的境外投資？ 

答：11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。例如，境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購(gòu)境外企業(yè)B；境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司a或?yàn)閍提供融資擔(dān)保，由a新建或收購(gòu)境外企業(yè)B。 

（六）11號(hào)令將“投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)”開(kāi)展的境外投資納入監(jiān)管和服務(wù)范圍。其中，“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)穿透至哪一層級(jí)？ 

答：11號(hào)令所稱(chēng)“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的監(jiān)管原則逐層追溯，穿透至最終實(shí)際控制人為境內(nèi)投資主體的所有境外企業(yè)。 

（七）投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，而是通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資，是否需要向發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案？ 

答：投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展敏感類(lèi)境外投資項(xiàng)目，需要向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)。投資主體控制的境外企業(yè)開(kāi)展非敏感類(lèi)境外投資項(xiàng)目，投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，中方投資額3億美元以上的項(xiàng)目，投資主體需要向國(guó)家發(fā)展改革委提交大額非敏感類(lèi)項(xiàng)目情況報(bào)告表，無(wú)需申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案，中方投資額3億美元以下的項(xiàng)目無(wú)需辦理有關(guān)手續(xù)。 

（八）投資主體在港澳臺(tái)地區(qū)投資是否屬于境外投資？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第六十二條，投資主體直接或通過(guò)其控制的企業(yè)對(duì)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行；投資主體通過(guò)其控制的香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。 

（九）境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開(kāi)展其他境外投資項(xiàng)目，是否適用11號(hào)令？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第六十三條，境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開(kāi)展投資不適用11號(hào)令，境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。.

（十）11號(hào)令中所稱(chēng)“境內(nèi)自然人”，是否指擁有中國(guó)國(guó)籍的自然人？ 

答：11號(hào)令所稱(chēng)“境內(nèi)自然人”指的是擁有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的境內(nèi)自然人。 

（十一）境內(nèi)外商投資企業(yè)開(kāi)展境外投資，是否需要按照11號(hào)令履行有關(guān)手續(xù)？ 答：是。 

（十二）境外企業(yè)B的主要資產(chǎn)C位于中國(guó)境內(nèi)，境內(nèi)企業(yè)A直接并購(gòu)境外企業(yè)B，從而獲得境內(nèi)資產(chǎn)C。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第二條，境內(nèi)企業(yè)A并購(gòu)境外企業(yè)B，獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權(quán)益，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。

（十三）境內(nèi)企業(yè)A擬向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企業(yè)b，交易資金擬于境內(nèi)支付。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：境內(nèi)企業(yè)A向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企業(yè)b，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。 

（十四）境內(nèi)企業(yè)A擬將其控制的境外企業(yè)a的股權(quán)與境外企業(yè)B進(jìn)行股權(quán)置換。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？

 答：境內(nèi)企業(yè)A使用其控制的境外企業(yè)a的股權(quán)，與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換，A獲得B的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。 

（十五）境內(nèi)企業(yè)A以技術(shù)參股境外企業(yè)b，僅提供生產(chǎn)所需關(guān)鍵技術(shù)，無(wú)資金投入，獲得30%b的股權(quán)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？

 答：11號(hào)令所稱(chēng)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，包括投入貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保。境內(nèi)企業(yè)A通過(guò)投入技術(shù)而獲得境外企業(yè)b的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。 

（十六）境內(nèi)企業(yè)A與境外企業(yè)B簽署協(xié)議，收購(gòu)B持有的境外企業(yè)b，資金來(lái)源為境內(nèi)企業(yè)A在境外的自有資金，不涉及跨境資金流動(dòng)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)境外企業(yè)B持有境外企業(yè)b，收購(gòu)資金由A在境外的自有資金支付，不涉及跨境資金流動(dòng)。上述情形中，境內(nèi)企業(yè)A投入了資產(chǎn)權(quán)益，并獲得了境外資產(chǎn)b的所有權(quán)，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。 

（十七）境內(nèi)企業(yè)A持有香港制造業(yè)上市企業(yè)a的10%股權(quán)，現(xiàn)擬從香港二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)2%股權(quán)，完成后將持有企業(yè)a的12%股權(quán)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？A在二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)股份無(wú)法出具購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，應(yīng)如何向發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)辦理備案手續(xù)？

 答：境內(nèi)A公司在已持有香港企業(yè)a的10%股權(quán)情況下，繼續(xù)在二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)2%股權(quán)，屬于直接投資，即屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號(hào)，以下稱(chēng)11號(hào)令配套格式文本），項(xiàng)目實(shí)施前無(wú)法取得協(xié)議或類(lèi)似文件的，投資主體作出合理、充分的說(shuō)明后可以不提供相關(guān)附件。
（十八）境內(nèi)企業(yè)A擬收購(gòu)境內(nèi)的外資企業(yè)C，向C的境外股東B支付收購(gòu)資金。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？

 答：境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)境內(nèi)的外資企業(yè)C，未發(fā)生11號(hào)令第二條規(guī)定的投資活動(dòng)，不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。 

（十九）境內(nèi)企業(yè)A擬0元收購(gòu)境外企業(yè)B，企業(yè)B的財(cái)務(wù)報(bào)告中顯示B有一定資產(chǎn)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：境內(nèi)企業(yè)A在收購(gòu)境外企業(yè)B的過(guò)程中既不存在貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益投入，也不提供融資、擔(dān)保的，不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。 

（二十）境外企業(yè)B擬將其境外子公司b注資給境內(nèi)子公司A，以增加A的注冊(cè)資本金，由此A獲得了境外b的股權(quán)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：如果境內(nèi)企業(yè)A未投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，僅因母公司注資而獲得境外企業(yè)b的股權(quán)，不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。 

（二十一）境內(nèi)工程承包商A與境外礦山項(xiàng)目業(yè)主B簽署了工程承包項(xiàng)目協(xié)議。B向境內(nèi)C銀行申請(qǐng)融資，A為B的還款義務(wù)向C銀行提供了擔(dān)保，B將礦山項(xiàng)目抵押給A作為反擔(dān)保。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：上述情形為企業(yè)間融資擔(dān)保活動(dòng)，A并不獲得礦山項(xiàng)目股權(quán)，不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。 

（二十二）境內(nèi)企業(yè)A擬購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，是否適用11號(hào)令？境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：境內(nèi)企業(yè)A購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，不適用11號(hào)令。境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。

 （二十三）境內(nèi)企業(yè)A向境外子公司a提供資金支持，用于a的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？ 

答：境內(nèi)企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊(cè)資本等，不需子公司償還），屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境外放款借錢(qián)給境外子公司（母公司借錢(qián)給子公司，按照外匯管理規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)，需要子公司在一定時(shí)間內(nèi)償還），不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。

 （二十四）境內(nèi)企業(yè)為境外子公司向銀行融資提供擔(dān)保，境外子公司的融資資金用途不涉及11號(hào)令第二條所稱(chēng)境外投資，該類(lèi)情形是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？
答：境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供融資擔(dān)保，資金不用于開(kāi)展11號(hào)令第二條所稱(chēng)境外投資的，不適用11號(hào)令，無(wú)需向發(fā)展改革委部門(mén)申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案。境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供擔(dān)保的融資資金用于開(kāi)展11號(hào)令第二條所稱(chēng)境外投資的，適用11號(hào)令，需要向發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案。 

（二十五）境內(nèi)企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a擬在境外發(fā)行債券，A擬為a的發(fā)債行為提供擔(dān)保。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？

 答：境內(nèi)企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a在境外發(fā)行債券，A對(duì)a的發(fā)債行為提供擔(dān)保。發(fā)債募集資金擬開(kāi)展11號(hào)令第二條所稱(chēng)境外投資的，適用11號(hào)令。發(fā)債募集資金不用于11號(hào)令第二條所稱(chēng)境外投資的，不適用11號(hào)令。 

（二十六）境內(nèi)企業(yè)A擬為其境外母公司B在境外的投資提供融資或擔(dān)保，境內(nèi)企業(yè)A不獲得該項(xiàng)投資有關(guān)的任何權(quán)益，且境外企業(yè)B不受境內(nèi)主體實(shí)際控制。境內(nèi)企業(yè)A是否需要就此履行境外投資核準(zhǔn)、備案或大額非敏感報(bào)告手續(xù)？

 答：若境內(nèi)企業(yè)A僅為境外母公司B相關(guān)投資提供融資或擔(dān)保，但未獲得任何權(quán)益，則不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，無(wú)需就此履行境外投資核準(zhǔn)、備案或大額非敏感報(bào)告等手續(xù)。 

（二十七）境內(nèi)企業(yè)A在香港設(shè)立全資子公司a，a在香港設(shè)立全資子公司b，現(xiàn)A擬收購(gòu)b，使其直接成為自己的子公司。請(qǐng)問(wèn)，A收購(gòu)b是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？ 

答：如果境內(nèi)企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購(gòu)b并沒(méi)有獲得新增境外資產(chǎn)、權(quán)益，無(wú)需履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)。 

（二十八）甲�。ㄊ校╅_(kāi)展合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）、合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）、合格境內(nèi)投資企業(yè)（QDIE）等試點(diǎn)工作，其中適用范圍可能包含境內(nèi)企業(yè)投資獲得境外非上市企業(yè)股權(quán)、獲得境外上市企業(yè)非公開(kāi)發(fā)行和交易的股票、投資境外私募股權(quán)投資基金等構(gòu)成境外投資的情形。投資主體通過(guò)QDII、QDLP、QDIE等途徑開(kāi)展境外投資是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？ 

答：投資主體通過(guò)QDII、QDLP、QDIE等途徑開(kāi)展境外投資，有關(guān)投資活動(dòng)屬于11號(hào)令第二條所稱(chēng)境外投資的，投資主體應(yīng)按照11號(hào)令履行境外投資有關(guān)手續(xù)。 

（二十九）境內(nèi)企業(yè)A投標(biāo)承包了一個(gè)境外工程項(xiàng)目，目前需要出資100萬(wàn)美元用于項(xiàng)目材料、人工費(fèi)等。以上情形是否需要履行發(fā)展改革部門(mén)境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？ 

答：企業(yè)需說(shuō)明該項(xiàng)目是不含投資的對(duì)外承包工程項(xiàng)目還是附帶投資的對(duì)外承包工程項(xiàng)目。如果是不含投資的對(duì)外承包工程，前期費(fèi)用墊資可以通過(guò)外匯管理部門(mén)經(jīng)常項(xiàng)下有關(guān)途徑出資。如果是附帶投資的對(duì)外承包工程項(xiàng)目，企業(yè)需就投資部分按照11號(hào)令履行境外投資有關(guān)手續(xù)。 

（三十）境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處，不直接從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，僅負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。該等行為核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)是否可以受理？ 

答：境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可參照境內(nèi)企業(yè)在境外新設(shè)企業(yè)予以受理。 

（三十一）投資主體應(yīng)在境外投資項(xiàng)目進(jìn)展到哪一步時(shí)履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第三十二條，屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
11號(hào)令所稱(chēng)項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照11號(hào)令第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。 

（三十二）境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，暫不投入資產(chǎn)權(quán)益（不實(shí)繳注冊(cè)資金，也未開(kāi)展其他境外投資活動(dòng)）。A應(yīng)當(dāng)何時(shí)履行核準(zhǔn)、備案手續(xù)？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第三十二條，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。具體而言，如境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，則A應(yīng)當(dāng)在為a投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。A可以先注冊(cè)境外企業(yè)a，但在實(shí)際出資前（實(shí)繳注冊(cè)資金、為并購(gòu)或綠地投資投入資產(chǎn)權(quán)益等）應(yīng)當(dāng)取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

 （三十三）中央管理企業(yè)持有部分股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外投資，是否應(yīng)該按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)申報(bào)？ 

答：若中央管理企業(yè)A直接或間接擁有境內(nèi)企業(yè)a半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配a的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)，則a應(yīng)按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項(xiàng)目備案和核準(zhǔn)申報(bào)。

 （三十四）境內(nèi)企業(yè)A的控股股東為國(guó)家部委所屬高校，A開(kāi)展境外投資是否參照中央管理企業(yè)辦理境外有關(guān)手續(xù)？ 

答：高�？毓善髽I(yè)不屬于中央管理企業(yè)，應(yīng)按照11號(hào)令中關(guān)于地方企業(yè)的規(guī)定辦理境外投資有關(guān)手續(xù)。 

（三十五）甲省企業(yè)A的境內(nèi)子公司B位于乙省，B擬以自有資金出資1億美元開(kāi)展非敏感類(lèi)境外投資，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)由哪家企業(yè)向哪個(gè)省份發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)備案？ 

答：投入資產(chǎn)權(quán)益的是境內(nèi)企業(yè)B，則B是投資主體，應(yīng)由B向乙省發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)境外投資備案。 

（三十六）投資主體在發(fā)展改革部門(mén)進(jìn)行企業(yè)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案，與在商務(wù)部門(mén)履行新建境外企業(yè)有關(guān)手續(xù)，是否有先后順序？

 答：沒(méi)有。
（三十七）11號(hào)令第五十一條所稱(chēng)“惡意分拆項(xiàng)目”如何理解？ 

答：“惡意拆分項(xiàng)目”主要是指投資主體為規(guī)避監(jiān)管而故意將一個(gè)項(xiàng)目拆分為多個(gè)項(xiàng)目。需要指出的是，根據(jù)項(xiàng)目需要或一般商業(yè)慣例而進(jìn)行的正當(dāng)合理的分期建設(shè)不屬于11號(hào)令第五十一條所稱(chēng)“惡意分拆項(xiàng)目”。 

（三十八）境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有效期為多久？

 答：根據(jù)11號(hào)令第三十五條，境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期2年。如確需延長(zhǎng)有效期的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿(mǎn)的30個(gè)工作日前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)的機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)有效期的申請(qǐng)。 

（三十九）已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，投資內(nèi)容擬發(fā)生變化的，投資主體是否需要申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案變更？ 

答：根據(jù)11號(hào)令第三十四條，已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)：

（1）投資主體增加或減少；

（2）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；

（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；

（4）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；

（5）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。 

（四十）境內(nèi)企業(yè)已取得境外投資備案通知書(shū)，中方投資全部為自有資金，現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)擬將部分中方投資改為銀行貸款。上述情形境內(nèi)企業(yè)是否需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更？ 

答：境外投資項(xiàng)目資金來(lái)源發(fā)生變化不屬于11號(hào)令第三十四條規(guī)定的必須變更的情形，企業(yè)不需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更。如果企業(yè)因其他原因需要對(duì)資金來(lái)源進(jìn)行備案變更的，可向原備案機(jī)關(guān)申請(qǐng)，備案機(jī)關(guān)可視情決定受理與否。 

（四十一）境內(nèi)企業(yè)A擬向境外子公司a1注資，并由a1收購(gòu)境外企業(yè)b，A已按上述收購(gòu)方案取得境外投資備案通知書(shū)，現(xiàn)A擬將路徑公司a1調(diào)整為a2。上述情形企業(yè)是否需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更？ 

答：境內(nèi)公司的境外投資收購(gòu)標(biāo)的未發(fā)生變化，僅路徑公司發(fā)生變化的，不屬于11號(hào)令第三十四條規(guī)定的必須變更的情形，企業(yè)不需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更。如果企業(yè)因其他原因需要對(duì)路徑公司進(jìn)行備案變更的，可向原備案機(jī)關(guān)申請(qǐng)，備案機(jī)關(guān)可視情決定受理與否。 

（四十二）投資主體向其已設(shè)立的境外企業(yè)增加投資，額度超過(guò)原備案金額的20%，此情況應(yīng)該申請(qǐng)變更還是申請(qǐng)新項(xiàng)目備案？ 

答：如果原核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目尚未完成，且投資主體擬新增的投資仍用于原核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目，僅因市場(chǎng)、匯率等因素致使投資額增加，則投資主體應(yīng)申請(qǐng)?jiān)�核�?zhǔn)、備案項(xiàng)目變更。如果新增投資并非用于原備案項(xiàng)目，而是用于新的境外投資活動(dòng)，則投資主體應(yīng)申請(qǐng)新項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案。 

（四十三）境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，并已取得核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，但因擬注冊(cè)的境外企業(yè)a名稱(chēng)被占用等原因，a實(shí)際注冊(cè)的名稱(chēng)與核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)中列明的名稱(chēng)不一致。境內(nèi)企業(yè)A是否需要履行變更手續(xù)？ 

答：新設(shè)企業(yè)的名稱(chēng)發(fā)生變更不屬于11號(hào)令第三十四條規(guī)定的必須履行變更手續(xù)的情形。核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)中境外新設(shè)企業(yè)名稱(chēng)與實(shí)際名稱(chēng)不一致，若不影響企業(yè)后續(xù)工作的，企業(yè)無(wú)需申請(qǐng)項(xiàng)目變更。若影響企業(yè)后續(xù)工作的，核準(zhǔn)或備案機(jī)關(guān)可受理企業(yè)的變更申請(qǐng)。 

（四十四）境內(nèi)企業(yè)A已經(jīng)完成對(duì)境外企業(yè)B的收購(gòu)，如果A計(jì)劃減資、注銷(xiāo)或退出B，A是否需要履行變更手續(xù)？ 

答：境內(nèi)企業(yè)A已經(jīng)完成對(duì)境外企業(yè)B的收購(gòu)，如果A計(jì)劃減資、注銷(xiāo)或退出B，A無(wú)需履行變更手續(xù)。

 （四十五）境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)，已取得發(fā)展改革部門(mén)的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，現(xiàn)擬將獲得的股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給企業(yè)B，是否需要按照11號(hào)令第三十四條履行項(xiàng)目變更手續(xù)？ 

答：如果境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)股權(quán)的項(xiàng)目未完成，需要按照11號(hào)令第三十四條履行變更手續(xù)。如果該項(xiàng)目已完成，則境內(nèi)企業(yè)A不需要再履行項(xiàng)目變更手續(xù)。 

（四十六）11號(hào)令第二條中“向既有境外企業(yè)增加投資”與第三十四條“主要內(nèi)容和規(guī)�！薄爸蟹酵顿Y額”發(fā)生變化，有何區(qū)別？什么情形下需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更，什么情形下需要申請(qǐng)新的項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案？ 

答：境內(nèi)企業(yè)已取得境外投資核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)后，項(xiàng)目尚未完成前，擬發(fā)生11號(hào)令第三十四條規(guī)定的有關(guān)情形，企業(yè)應(yīng)按照11號(hào)令相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)項(xiàng)目變更。境內(nèi)企業(yè)已完成此前核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，擬向既有境外企業(yè)增加投資，開(kāi)展新的境外投資項(xiàng)目，應(yīng)按照11號(hào)令相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)。如未完成全部投資，而投資額變化達(dá)到需進(jìn)行變更的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)履行變更手續(xù)；如已完成全部投資，需要追加投資額，則履行新的境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。 

（四十七）境內(nèi)企業(yè)在11號(hào)令生效前取得核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，企業(yè)在有效期內(nèi)并未實(shí)施該項(xiàng)目。企業(yè)在有效期屆滿(mǎn)后能否申請(qǐng)項(xiàng)目延期？ 

答：境內(nèi)企業(yè)在11號(hào)令生效前取得核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，且有效期內(nèi)并未實(shí)施該項(xiàng)目的，在核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有效期屆滿(mǎn)后，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)不再受理項(xiàng)目延期申請(qǐng)。企業(yè)應(yīng)按照11號(hào)令及配套格式文本等政策文件要求，提出新的項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)。 

（四十八）投資主體申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目延期，最長(zhǎng)可以延期多久？ 

答：近年來(lái)，我委對(duì)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)進(jìn)行延期，單次時(shí)間一般不超過(guò)兩年。 

（四十九）境外投資項(xiàng)目的中方投資額應(yīng)如何計(jì)算？

 答：根據(jù)11號(hào)令第十四條，中方投資額是指投資主體直接以及通過(guò)其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。對(duì)于部分投融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜的項(xiàng)目，可參考11號(hào)令配套格式文本附件4“境外投資項(xiàng)目備案表格式文本”里的中方投資額計(jì)算方法。 

（五十）境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司A并購(gòu)境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C，交易協(xié)議的金額為1美元。申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)中方投資額應(yīng)為1美元還是境外資產(chǎn)C的實(shí)際價(jià)值？

 答：境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司A并購(gòu)境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C，在申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)，中方投資額可按照協(xié)議約定金額1美元申報(bào)。核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)在核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)中注明內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整有關(guān)情況和境外資產(chǎn)C實(shí)際內(nèi)容。 

（五十一）境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿(mǎn)一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)應(yīng)如何提交有關(guān)材料？ 

答：根據(jù)11號(hào)令配套格式文本要求，“投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表”。11號(hào)令配套格式文本同時(shí)要求投資主體提供追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。信用情況包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可根據(jù)企業(yè)提供的上述材料及項(xiàng)目情況進(jìn)行真實(shí)性合規(guī)性審核。
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