攻略 | 一文看懂境外投資備案(ODI)流程
概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢電話15768893007
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王奕昊
近年來境外投資十分火熱,而ODI(境外投資備案)作為國內(nèi)企業(yè)境外投資最重要的渠道引起了廣泛的關(guān)注,這是企業(yè)最傳統(tǒng)、最廣泛使用的境外投資方式。本文將從政策和辦理流程等方面為大家進(jìn)行介紹,希望能夠?qū)τ芯惩馔顿Y意向的伙伴提供幫助。
什么是境外投資備案(ODI)
ODI,英文全稱為Overseas Direct Investment,即境外直接投資,指的是中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。
通常的二種類型:
境外新設(shè)公司:必須以內(nèi)地公司為股東,全資或部分控股的形式,在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;
境外并購公司:以內(nèi)地公司作為并購方的股東,在境外控股一家公司,需要出具盡職調(diào)查。
ODI備案的申請流程
境外投資(ODI)備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三個(gè)部門。
發(fā)改委立項(xiàng):向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
商務(wù)部審批發(fā)證:商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
外匯管理局備案:銀行放外匯,外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2~3個(gè)月,辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書:《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。
需要注意的是:ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素,分為備案制和核準(zhǔn)制。如果是涉及敏感行業(yè),無論項(xiàng)目投資金額大小,一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。關(guān)于敏感地區(qū)和敏感行業(yè)的界定,詳見下圖:
03
辦理境ODI需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資(ODI)備案的實(shí)際經(jīng)驗(yàn),大部分企業(yè)只要滿足以下幾個(gè)申請條件,基本上就可以順利辦理境外投資備案:
符合“境外”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
主體和成立時(shí)間符合要求:主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是,成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
股東背景、資金來源、投資要求真實(shí)性要求:無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過審查。
財(cái)務(wù)要求:最近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%,同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%
04
企業(yè)在什么情況下需辦理ODI備案
國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場,處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng)建海外公司;
企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款,銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件,才能進(jìn)行匯款操作;
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),需要開設(shè)銀行外匯賬戶;
國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù);
內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
05
如果不做ODI備案會怎樣?
1. 違反法律法規(guī)
不同國家或地區(qū)對境外投資都有一定的監(jiān)管要求,如果未按規(guī)定進(jìn)行備案登記,將違反相關(guān)法律法規(guī)。這可能導(dǎo)致法律責(zé)任和處罰,包括罰款、行政處罰甚至刑事責(zé)任,具體的后果會根據(jù)國家或地區(qū)的法律規(guī)定而有所不同。
2. 資金限制和匯款難題
一些國家或地區(qū)要求境外投資進(jìn)行備案登記后才能匯款或轉(zhuǎn)移資金。如果未進(jìn)行備案,可能會面臨資金限制和匯款難題,無法順利進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移和管理。
3. 可能受到投資國家或地區(qū)的限制
一些國家或地區(qū)對未進(jìn)行備案的境外投資可能采取限制措施,如限制投資者在該國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)活動、限制資金流動等,這將對投資者的經(jīng)營和發(fā)展造成不利影響。
4. 難以獲得相關(guān)支持和保護(hù)
進(jìn)行備案登記可以使投資者享受到相關(guān)政府部門提供的支持和保護(hù),如政策支持、優(yōu)惠待遇、法律保護(hù)等。如果未進(jìn)行備案,可能無法享受到這些支持和保護(hù),增加了投資的風(fēng)險(xiǎn)。
相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)
《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(匯發(fā)【2009】30號)
《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)
《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)改委令【2017】11號)
《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)【2017】74號)
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]
什么是境外投資備案(ODI)
ODI,英文全稱為Overseas Direct Investment,即境外直接投資,指的是中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。
通常的二種類型:
境外新設(shè)公司:必須以內(nèi)地公司為股東,全資或部分控股的形式,在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;
境外并購公司:以內(nèi)地公司作為并購方的股東,在境外控股一家公司,需要出具盡職調(diào)查。
ODI備案的申請流程
境外投資(ODI)備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三個(gè)部門。
發(fā)改委立項(xiàng):向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
商務(wù)部審批發(fā)證:商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
外匯管理局備案:銀行放外匯,外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2~3個(gè)月,辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書:《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。
需要注意的是:ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素,分為備案制和核準(zhǔn)制。如果是涉及敏感行業(yè),無論項(xiàng)目投資金額大小,一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。關(guān)于敏感地區(qū)和敏感行業(yè)的界定,詳見下圖:
03
辦理境ODI需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資(ODI)備案的實(shí)際經(jīng)驗(yàn),大部分企業(yè)只要滿足以下幾個(gè)申請條件,基本上就可以順利辦理境外投資備案:
符合“境外”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
主體和成立時(shí)間符合要求:主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是,成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
股東背景、資金來源、投資要求真實(shí)性要求:無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過審查。
財(cái)務(wù)要求:最近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%,同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%
04
企業(yè)在什么情況下需辦理ODI備案
國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場,處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng)建海外公司;
企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款,銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件,才能進(jìn)行匯款操作;
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),需要開設(shè)銀行外匯賬戶;
國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù);
內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
05
如果不做ODI備案會怎樣?
1. 違反法律法規(guī)
不同國家或地區(qū)對境外投資都有一定的監(jiān)管要求,如果未按規(guī)定進(jìn)行備案登記,將違反相關(guān)法律法規(guī)。這可能導(dǎo)致法律責(zé)任和處罰,包括罰款、行政處罰甚至刑事責(zé)任,具體的后果會根據(jù)國家或地區(qū)的法律規(guī)定而有所不同。
2. 資金限制和匯款難題
一些國家或地區(qū)要求境外投資進(jìn)行備案登記后才能匯款或轉(zhuǎn)移資金。如果未進(jìn)行備案,可能會面臨資金限制和匯款難題,無法順利進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移和管理。
3. 可能受到投資國家或地區(qū)的限制
一些國家或地區(qū)對未進(jìn)行備案的境外投資可能采取限制措施,如限制投資者在該國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)活動、限制資金流動等,這將對投資者的經(jīng)營和發(fā)展造成不利影響。
4. 難以獲得相關(guān)支持和保護(hù)
進(jìn)行備案登記可以使投資者享受到相關(guān)政府部門提供的支持和保護(hù),如政策支持、優(yōu)惠待遇、法律保護(hù)等。如果未進(jìn)行備案,可能無法享受到這些支持和保護(hù),增加了投資的風(fēng)險(xiǎn)。
相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)
《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(匯發(fā)【2009】30號)
《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)
《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)改委令【2017】11號)
《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)【2017】74號)
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